一般企業要交哪些稅

一般納稅人開發票除了要交17%的之外，還需要交納：1、以實際交納增值稅7%的城市維護建設稅（市區的納稅人，稅率為7%；納稅人在縣城、鎮的，稅率為5%；納稅人不在市區，也不在縣城、鎮的，稅率為1%。）2、以實際交納增值稅3%的教育費附加；3、以實際交納的增值稅的2%的地方教育附加；4、如果有利潤，還需要繳納企業所得稅。

1、在中國內地成立公司需要注冊資本，最低3萬元。注冊時有一點登記費用。

2、稅收方面：

增值稅：從事銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物要繳納。

營業稅：從事交通運輸、建筑、金融保險、娛樂、服務業等要繳納。

消費稅：從事生產、委托加工和進口如汽車、汽油、化妝品、酒、香煙等要繳納。此稅和增值稅有重復征稅的地方，比如生產汽車，除了繳納增值稅外，另外還得繳納消費稅。

城維稅：按前三項合計的7%繳納。

教育費附加：按前三項合計的3%繳納。

企業所得稅：是按照企業所賺取的利潤征稅。從08年起法定稅率為25%，高科技企業為15%，外商企業可能會延續一段時間享受稅收優惠政策，比如：兩免三減半，稅率一般也為15%。

另外，還有一些其他稅種不一一列舉了。

中國目前是發展中國家，稅會比較復雜一點，政府也在不斷完善和優化，以改善投資環境。

一般企業都需要交的稅包括： (1)增值稅。 (2)城建稅。 (3)企業所得稅。 (4)房產稅。 (5)城鎮土地使用稅。 (6)車船使用稅。 (7)印花稅。 (8)教育費附加。 (9)生產、委托加工煙、酒、化妝品、護膚護發品、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮、煙火、汽油、柴油、汽車輪胎、摩托車、小汽車等商品，要繳納消費稅。有營業稅應稅行為的，要交納營業稅。 (10) 開采原油、天然氣、煤炭、其他非金屬礦、黑色金屬礦、有色金屬礦、鹽等產品，要繳納資源稅；有償轉讓國有土地使用權，地上的建筑物及其附著物，還要繳納土地增值稅。還有，發放工資代扣代繳個人所得稅。 “稅”（又稱稅賦、稅金、稅收、賦稅、稅捐、捐稅、租稅）指政府為了維持其運轉以及為社會提供公共服務，對個人和法人強制和無償征收實物或貨幣的總稱。稅收的基本特點：強制性，無償性，固定性（對于稅法而言）。

目前我國稅收主要分為商品和勞務稅、所得稅、資源稅、財產和行為稅、特定目的稅五大類?，F行的稅種共18個種，分別是:增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅、資源稅、城市維護建設稅、房產稅、印花稅、城鎮土地使用稅、土地增值稅、車船使用稅、船舶噸稅、車輛購置稅、關稅、耕地占用稅、契稅、煙葉稅、環保稅。而所有的稅種都會有企業涉及，因此，要回答題主的問題，要分從劃分不同企業著手。

一、一般有限責任、股份制企業

1.企業所得稅：一般的企業所得稅稅率為25%。2019年小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅，實際稅負為5%；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅，實際稅負為10%。

2.個人所得稅 工資薪金所得：2019年新政策，工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費都為綜合所得，適用累計預扣法，年終匯算清繳，稅率為3%-45%。

3.增值稅：分為一般納稅人與小規模納稅人。一般納稅人：應納稅額=銷項-進項，稅率分不同項目為16%.10%.6%.0%；征收率5%.3%。小規模納稅人：應納稅額=收入*征收率，征收率5%.3%。2019年政策，小規模月不超10萬，季不超30萬免征。

4.消費稅：一般對酒，煙，奢侈品等列舉的具體品目的流轉具體環節征收，有從價征收和從量征收。按不含增值稅含消費稅的金額計算繳納。

5.附加稅：（城建、教育附加、地方教育附加、水利建設基金），應納稅額=應納增值稅額*稅率，一般附加稅率為12%左右，2019減半征收。隨增值稅的減免而減免。

6.印花稅：主要涉及購銷合同（0.3‰）、資金賬簿（0.5‰減半征收）、營業賬簿（已減免）

7房產稅、城鎮土地使用稅：一般企業擁有不動產，使用土地就應該申報的稅種。房產稅（租金12%，房產原值1.2%，2019減半征收），城鎮土地使用稅（0.6-30元每平米，2019減半征收）。

8.其他稅種：外貿企業涉及關稅；房地產企業涉及土地增值稅；其他稅種均在具體業務中會有涉及。

二、私營獨資企業、合伙企業

1.所得稅：私營獨資企業、合伙企業與一般企業最大的區別在于繳納的所得稅不同，私營獨資企業、合伙企業只繳納個人所得稅 經營所得，而一般企業繳納的是企業所得稅。

個人所得稅 經營所得：

每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額，作為投資者個人的生產經營所得，比照個人所得稅法的“個體工商戶的生產經營所得”應稅項目，適用5%～35%的五級超額累進稅率，計算征收個人所得稅。

2.其他稅種的涉及與一般企業的情況基本一致。

三、個體工商戶

從事工商業經營的自然人或家庭。自然人或以個人為單位，或以家庭為單位從事工商業經營，均為個體工商戶。

目前全國的個體戶較多，管理一般都適用定期定額管理，即稅務機關核定應納稅額的一種稅收征收方法，經核定后的季度稅額，按期繳納。

主要涉及稅種為：個人所得稅經營所得（一般定期定額，或定所得率）、增值稅（享受小微企業優惠政策）、附加稅。

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稅種較多，增值稅、消費稅和企業所得稅是主要稅種，如果為房地產企業，土地增值稅也是占較大權重。如果為卷煙企業，還有煙葉稅。

其他稅費有：城建稅、教育費附加，地方教育費附加，印花稅，水利基金，房產稅，城鎮土地使用稅，契稅，代扣代繳個人所得稅，殘疾人保障金，關稅。

現在一般的公司主要涉及以下3種稅、3類附加：

1、增值稅

1)、個體戶、個人獨資、小規模納稅人，稅率3％；季度收入低于90000.00元，暫免征收。

2)、一般納稅人分行業、征收方式及應稅商品勞務服務，稅率分別是0％、3％、6％、10％、16％。分行業的：建筑業10％，鑒證咨詢6％，銷售商貿16％；征收方式：適用簡易辦法征收稅率3％；應稅商品勞務服務不同：農產品10%、一般商品16％……

2、企業所得稅

1)、小微企業綜合稅率10％

2)、一般企業稅率25％

3)、高新企業減按15％

4)、……

3、各類小稅種略

4、增值稅附加：

1)、城市維護建設稅 ：市區的適用稅率為7% ；縣城、建制鎮的適用稅率為5% ；其他地區的適用稅率為1%

2)、教育費附加：征收率為3%

3)、地方教育費附加：2%

5、個人所得稅，納稅人主體是自然人（略）

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