將不合法收入轉(zhuǎn)變?yōu)楹戏ㄊ杖耄瑢⒒疑杖胂窗祝徒邢村X。

因為灰色收入不被法律保護，將這部分錢通過一些運作手段洗白后，就是法律承認并且保護的私有財產(chǎn)，避免了法律追究。所以，洗錢是一些人通過不法手段賺錢后的洗白過程。

為什么要洗錢?

因為錢是黑的，要洗白才能用，錢本身沒有非法或者合法之說，只是錢的來源分為合法和非法之分。非法的收入當然是不受保護的，否則這個社會就完全亂了套。任何政治體制，任何國家，都不可能杜絕犯罪。有犯罪就會有非法的收入，有非法的收入就會有謀求把他變成合法收入這么一個行為，這就是洗錢。上世紀初，美國的黑幫為了把自己的非法收入洗白，通過投資、運營洗衣店，來把非法收入合法化，就像把臟衣服洗干凈一樣，這就是洗錢的由來。

有哪些洗錢的具體方式：

洗錢的方式很繁多，過程也很簡單，其實就是“一入”、“一出”。

入，就是把錢投出去。一次成功的洗錢，“投出去”非常重要，重要在什么地方?就是投出去多少，只有你自己知道，是絕對不能被查清楚的!如果說能被查清楚你投了多少錢，洗錢也就變的毫無意義，怎么洗也洗不干凈了。

出，這是重點!必須得有合法的收入做掩護，不論是開飯店還是公司，都必須有正常的收入來源，而且這個過程必須伴隨著有大量無法查證的現(xiàn)金收入，至于收入多少，就要看你想洗多少錢了。

舉個例子什么是洗錢

A

洗錢有返點的，一般五個點，金融盤的會高點，如果是特殊時間打定主意黑吃黑，要三十個點五十個點都能成功。

首先得有一個好殼才能做，凈殼最好，收費也最高。養(yǎng)一個好殼可不容易，得有合法生意，流水不錯，收入可觀才能算。

為了降低養(yǎng)殼成本，資本主義地區(qū)一般是做成博彩(運作資源少，流水高)，國內(nèi)大陸地區(qū)是做成科技公司(稅點低，有多項政策便利)。

其次是選好洗錢方式，一般是做成虧本項目，洗錢方是項目的最大收益人，一般洗錢方也會以科技公司名義來接收，這樣在接受稅務(wù)調(diào)查時，以科技門檻為借口，解釋為什么會成為項目中的最大支出項。老板都說是因為技術(shù)門檻行業(yè)壁壘投資失敗導(dǎo)致的虧損，取證方也沒理由揪著一次商業(yè)項目去說什么。

最容易的調(diào)查方式，還是追究項目投資方的資金來源。上市公司的財務(wù)最好追究，有限合伙和個人獨資就很麻煩。這種套路不只是適用于洗錢，還有上市公司資產(chǎn)流失，國有資產(chǎn)流失都可以用這辦法操作。后者比洗錢更可怕，就是擺明了演戲給人看，所有步驟都透明，項目老板裝傻，就是拿他們沒辦法。

B

某甲是單位領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)常收受他人大額賄賂。為了掩蓋這個事情，他的配偶和小姨子在城郊開了一家養(yǎng)豬場，每天出出進進大批飼料和生豬，明眼人一看這個豬場不但掙不了錢，一年還要虧十幾萬。但是他們對外宣傳，豬場一年盈利二百多萬。

實際上這二百多萬，就是某領(lǐng)導(dǎo)受的賄賂款。有人給他送錢，他不要，但是心眼活絡(luò)的人給他老婆的豬場送上幾百噸豬料，他會收下。這實際上是用養(yǎng)豬掩蓋受賄，將來有人查受賄的問題，他可以把家庭巨額財產(chǎn)推到豬場的盈利上去。

C

某乙是國企老總，他有一個愛好是收古舊家具，當然了收的都是低檔的便宜貨，一兩百元一件，實際上都是沒有任何價值的垃圾。

有人找他辦事 ，順便從他家里花上幾萬買上一件舊家具，事就辦成了。實際上花的幾萬就是給他的賄賂，用買古董的名義給他送錢。他會用一個本子詳細記著，某年月日出售收藏古董，得款某萬元，將來紀委查他收受賄賂，他說，我一分也沒收，都是我業(yè)余研究古董掙的。

D

中國銀行廣東開平支行前行長許超凡所貪污的資金通過洗錢被轉(zhuǎn)入許超凡等人在香港和加拿大的個人賬戶。

其洗錢流程為:將貪污挪用款項以投資的名義投入開平滌綸集團新建廠，再利用公司間資金往來的方式經(jīng)該廠的銀行賬戶轉(zhuǎn)賬至許設(shè)立并控制的香港潭江實業(yè)有限公司，進而通過香港譚江實業(yè)有限公司將資金以公司經(jīng)營所得的形式轉(zhuǎn)至香港或海外的其他賬戶。